Fonctionnement d'une hypothèque

Explications et fonctionnement

Un prêt immobilier diffère d'un prêt "à la consommation" par trois éléments essentiellement. D'une part, les sommes en jeu sont beaucoup plus importantes. Pour le financement d'un projet valant 500'000 Chf, la banque pourra en effet prêter jusqu'à 400'000 Chf à l'emprunteur. D'autre part, le bien, une fois acquis, sert de garantie au prêt. En cas d'insolvabilité de l'emprunteur, le bien pourra être mis en vente afin de rembourser la banque.

Enfin, le propriétaire n'a pas forcément l'obligation de rembourser (ou amortir) le montant emprunté auprès de la banque. Il paye chaque mois une facture dont le montant dépend du taux d'intérêt pratiqué et de la dette en cours. Si son contrat le lui permet, il pourrait en théorie payer "à vie" son intérêt hypothécaire sans jamais rembourser le prêt.

Coût mensuel de l'hypothèque: explications

Le coût mensuel de l'emprunt immobilier peut se résumer en trois composantes distinctes qui sont directement liées au fonctionnement de l'hypothèque:

• L'intérêt: celui-ci dépend du montant emprunté auprès de la banque et du taux d'intérêt pratiqué. Ce taux pourra varier en fonction des cours actuels sur le marché, mais aussi du modèle contractuel choisi.
• L'amortissement: il s'agit du remboursement de la dette. Comme indiqué, ce dernier peut être facultatif dans certains cas. On recommande cependant d'amortir au moins 1% du montant emprunté par année.
• Les charges: ces dernières comprennent les frais divers, frais de réparation, taxes, etc...

Hypothèque et impôts: fonctionnement

Le fait d'être propriétaire grâce à un prêt immobilier entraîne deux conséquences importantes liées au paiement des impôts. Ainsi:

• Les intérêts payés peuvent être déduits du revenus imposable: ces derniers contribuent ainsi à réduire considérablement les impôts à payer.
• En contrepartie, il est nécessaire de déclarer la valeur locative du bien immobilier, qui correspond au revenus qui seraient générés en cas de location du bien. Cette valeur locative compte alors comme des revenus.